W-8BEN表格

W-8BEN表格是什麼?W-8BEN填寫範例教學&線上更新

想投資美股,終於完成海外券商開戶後,往往會被要求填寫W-8BEN表格,如果沒有完成W-8BEN表格,就不能開始進行美股投資。W-8BEN表格是什麼?W-8BEN要怎麼填寫呢?

1. W-8BEN表格是什麼?

W-8BEN表格(Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for U.S. Tax Withholding and Reporting)是美國國稅局(Department of Treasury Internal Revenue Service)為了鼓勵海外投資人投資美股,只要符合外國人身份並完成申報W-8BEN表格,便可以享有免扣繳30%有價證券資本利得(Capital Gain)的稅務優惠。

簡單來說,外國人投資美股,只要完成填寫W-8BEN表格,證明自己是外國人身份,不適用美國公民稅務規範,便可以享有資本利得免稅優惠。

投資美股主要會有以下兩種獲利,課稅方法各自不同:
資本利得:有價證券買賣價差所賺取的獲利,外國人不用課稅,美國人要課稅。
股利所得:投資有價證券獲得的股利,外國人要預扣30%的稅金,美國人可以申請退稅。

2. W-8BEN表格注意事項

  • 如果更改居住地址,要在30天內更新W-8BEN表格資訊。
  • 如果身份由外籍人士變更為美國公民或永久居住者,要在30天內填寫W-9表格。
  • 如果是美國公民、持有綠卡、居住在美國境內超過183天的外籍人士、或是符合美國國稅局認定所得稅申報義務人之外籍人士,不得使用W-8BEN表格,而要改填寫W-9表格。但持有F、J、M、Q簽證除外,在W-8BEN表格註明簽證類別即可。

3. W-8BEN填寫範例教學

TD Ameritrade為例,TD Ameritrade已有提供線上簽署W-8BEN表格的功能,不用像以前需要印出紙本簽名再掃描寄回,現在所有流程都在線上就能完成,非常方便。

Step 1: 登入TD Ameritrade後,到客戶服務→個人信息

W-8BEN教學-1

Step 2: 點選Tax withholding status(W-8BEN)→Manage W-8BEN

W-8BEN教學-1

Step 3: 點選“進入W_8BEN表格“。

W-8BEN教學-3

Step 4: 左上角選擇語言,可以改為中文。是否為美國公民?否。

W-8BEN教學-4

Step 5: 填寫姓名與國籍。

W-8BEN教學-5

填寫戶籍地址。

W-8BEN教學-6

填寫通訊地址。
沒有美國稅籍編號(US TIN)就勾選下方“無美國稅籍編號”。

W-8BEN教學-7

稅籍編號填“台灣”,編號填“台灣身分證字號”,填入出生資訊。
美國與台灣目前沒有稅務優惠,選“否”。

W-8BEN教學-8

Step 6: 勾選確認填寫資料皆正確的聲明,勾選使用電子簽章。

W-8BEN教學-9

下列是一些資料聲明,全部都打勾。

W-8BEN教學-10

電子簽章輸入跟護照一樣的名字及姓氏,再點選完成(Complete)。

W-8BEN教學-11

出現下面Thank You畫面就是完成囉~
確認狀態是已提交(Sumbitted),也可以點選旁邊的PDF下載檔案,檢查提交的表格內容。

W-8BEN教學-12

下載檔案的表格如下圖

W-8BEN教學-13

大約過一星期後,也會收到TD Ameritrade的email通知W-8BEN表格已提交成功。

W-8BEN教學-14

4. W-8BEN多久要更新

W-8BEN表格每三年要更新一次,一般證券商都會在到期前email提醒更新,如果接到提醒email一定要記得去更新,否則W-8BEN過期後,賣出有價證券會被證券商預扣28%的稅額。

以TD Ameritrade為例,更新W-8BEN在線上就可以完成,操作步驟跟上面的教學大同小異,而且也可以切換成中文版,更新起來非常方便親民,所以千萬要記得在到期前更新表格,不要白白被美國政府扣稅。

延伸閱讀:
TD Ameritrade thinkorswim 交易介面基本設定教學
美股訂單種類 — TD Ameritrade怎麼下單買美股?
箱型理論(Box Theory)是什麼?一招賺進200萬美元
美股現金帳戶(Cash Account) vs.融資帳戶(Margin Account)的差別
美股三大指數-道瓊工業、納斯達克、標普500

Leave a Comment

發佈留言必須填寫的電子郵件地址不會公開。 必填欄位標示為 *